DIE FRISTIGKEITSANALYSE – DIE GRUNDLAGE FÜR EIN EFFEKTIVES LIQUIDITÄTSMANAGEMENT
Warum ist eine automatische Forderungsanalyse notwendig?
Eine Analyse der Forderungen nach Fälligkeitsdatum zeigt, wie erfolgreich das Forderungsmanagement im Unternehmen funktioniert und welche Einzahlungen zu erwarten sind. Im Gegensatz dazu zeigt die Analyse der Verbindlichkeiten, in welcher Höhe Kosten zukünftig anfallen werden. Außerdem ist der Verbindlichkeitsspiegel ein wichtiger Bestandteil der Anhangsangaben im Einzel- und Konzernabschluss.
Üblicherweise werden Fristigkeiten nach unterschiedlichen Altersstrukturen kategorisiert und folgende Analysestruktur aufgebaut:
• 0 – 30 Tage
• 31 – 60 Tage
• 61 – 90 Tage
• und über 90 Tage
Alternative Analysestrukturen sind besonders in Kurzzeit- und termingerichteten Geschäften möglich.
• 0 – 2 Tage
• 3 – 5 Tage
• 6 – 7 Tage

Analysemöglichkeiten
Zusätzlich können mit statistischen Verfahren die Debitoren und Kreditoren noch tiefgreifender analysiert werden. Mögliche Analyse insbesondere für die Debitoren sind:
• Branchenkategorisierung
• Geographische Auswertung
• Umsatzanteile
• Debitorenumschlagshäufigkeit
• Durchschnittliches Zahlungsziel / Zahlungserwartung
• ABC Analyse
Weitere Informationen zur Fristigkeitsanalyse finden Sie auch in unserem immer aktuell gehaltenen Fachbeitrag auf dineso.de/fristigkeitsanalyse.